Så du har arbejdet hjemmefra i år som et resultat af pandemien. Måske gik dit kontor helt fjernt, og du har haft daglige Zoom-møder med kolleger og kunder. Eller måske blev du fyret og laver nu freelance eller kontraktarbejde fra dit eget hjem. Med skattesæsonen truende kan du undre dig over, om du er berettiget til eventuelle skattefradrag på hjemmekontoret. Før du begynder at lave en liste over afskrivninger, er der nogle ting, du skal vide.
Jeg arbejder eksternt hjemmefra. Kvalificerer jeg fradrag for hjemmekontor?
I tidligere år var en medarbejder ofte i stand til at kræve specificerede fradrag for ikke-refunderede medarbejderes forretningsomkostninger. For eksempel, hvis du brugte et hjemmekontor til fordel for din arbejdsgiver, kunne du betale hjemkontorets udgif.webpter sammen med andre udgif.webpter, såsom skatteforberedelse og fagforeningsafgif.webpter. Men skattelettelses- og jobloven suspenderede afskrivninger for disse typer fradrag for ansatte gennem 2025.
Hvad betyder det for dig?
”Medarbejdere, der udelukkende modtager en lønseddel eller en W-2 fra en arbejdsgiver, er ikke berettigede til fradrag, selvom de i øjeblikket arbejder hjemmefra,” ifølge IRS.
IRS bemærker, at selv de skatteydere, der er selvstændige, skal opfylde to grundlæggende krav for at kvalificere sig til fradraget: Skatteyder skal udelukkende bruge en del af huset til at drive forretning, og hjemmet skal være skatteyderens hovedsted af virksomheden.
Bliv dog opdateret: Der er en chance for, at reglerne kan ændre sig, hvis Kongressen giver yderligere Covid-19 skattelettelser, der inkluderer tilladelse til fradrag for hjemmekontoret for ansatte under pandemien.
Kan jeg afskrive hjælpeprogrammer og rejse?
Hvis du arbejder hjemmefra for en arbejdsgiver under pandemien, er der en god chance for, at dine elregninger er steget, fordi du bruger din husholdningselektricitet til at få dit job gjort. Du bruger måske endda din bil til at rejse til klienter. Hvis du imidlertid ønsker at få godtgjort disse udgif.webpter gennem dine skatter, er du sandsynligvis ude af lykke.
Som en del af skattelettelses- og jobloven blev kategorien "diverse specificerede fradrag", som inkluderer ikke-refunderede medarbejderudgif.webpter som forsyningsselskaber og rejser, suspenderet. Som et resultat heraf er eventuelle ekstraomkostninger, som en medarbejder måtte pådrage sig som følge af at arbejde hjemmefra, ikke fradragsberettigede.
Der er dog nogle undtagelser. For at finde ud af, om du er berettiget til nogen af disse undtagelser, skal du besøge siden IRS diverse fradrag. Bemærk: Disse regler gælder kun for W-2-medarbejdere, der arbejder hjemmefra. Selvstændige arbejdstagere er stadig i stand til at trække forskellige kvalificerede forretningsomkostninger.
Hvor du bor og arbejder betyder noget.
Hvis pandemien tvang dig til at arbejde hjemmefra, og dette hjem er i en anden tilstand end dit arbejdssted (hvis du for eksempel boede i en stat og krydsede en statsgrænse for at gå til kontoret hver dag), har du muligvis nogle nye skattemæssige spørgsmål at håndtere.
Dine føderale indkomstskatter bør ikke være et problem, men din statsskat - afhængigt af hvor du bor og arbejder - kunne være ifølge Wealth Enhancement Group, et formueforvaltningsselskab.
Som virksomheden forklarer, “At arbejde eller bo i en stat kan resultere i det, der kaldes” skattesammenhæng. ”Udtrykket“ nexus ”bruges i skatteretten til at beskrive, når en virksomhed har en skattemæssig tilstedeværelse i en bestemt stat. Nexus er dybest set en forbindelse mellem skattemyndigheden og en enhed, der skal opkræve eller betale skatten. ”
For virksomheder er det at have en fysisk tilstedeværelse en af de vigtigste faktorer for skatteforhold. Medarbejdere, der arbejder i en stat, endda eksternt, kan resultere i skattesammenhæng. Flere stater har angivet, at tilstedeværelsen af en telearbejdsmedarbejder, selv en, der ikke har kontakt med indenlandske kunder, og hvis hjem ikke betragtes som et af hans arbejdsgivers forretningssteder, kunne udløse den uden for statslige arbejdsgiverindkomstskatssammenhæng i staten, hvor han er placeret. Med andre ord kan medarbejderens hjem betragtes som et kontorsted, og arbejdsgiveren kan være underlagt skatteforbindelse i denne tilstand. Tilsvarende kan en medarbejder være underlagt statsskat i en stat, hvor hun er eksternt placeret.
Mens dette var et problem før pandemien, kan det blive til et endnu større problem, når skattetiden kommer. Mens nogle stater giver Covid-19 undtagelser, er andre ikke.
Disse dagpenge er skattepligtige.
Hvis du var en af de millioner af amerikanere, der modtog arbejdsløshedsunderstøttelse i 2022-2023, skal du være opmærksom på, at disse fordele er skattepligtige. Ifølge IRS kan du, hvis du i øjeblikket modtager arbejdsløshedsunderstøttelse, tilbageholde skat, så du kan undgå at betale skat på denne indkomst, når du indgiver din skat i 2022-2023.
"Skattepligtige fordele inkluderer enhver af de særlige arbejdsløshedserstatninger, der er godkendt i henhold til Coronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act, vedtaget i foråret," bemærker IRS-webstedet.
"Hvis en modtager ikke vælger tilbageholdelse, eller hvis tilbageholdelse ikke er nok, kan de foretage kvartalsvise skattebetalinger i stedet," siger IRS. Se IRS-webstedet for oplysninger om estimerede skattebetalinger samt relevante formularer og regneark, herunder formular 1040-ES og publikation 505.
Tal med din arbejdsgiver.
For dem, der har arbejdet hjemmefra for en arbejdsgiver under pandemien, foreslår IRS at bede din arbejdsgiver om at godtgøre dig for rimelige og nødvendige omkostninger, du har afholdt i denne vanskelige tid. For eksempel, hvis du har set en stigning i dine hjælpeprogrammer, udbetalt rejseudgif.webpter, var nødt til at opgradere din internetpakke eller brugt mere på børnepasning, fordi du arbejder eksternt, skal du fortsætte og bede din arbejdsgiver om refusion, hvilket gør det er klart, at du ikke vil være i stand til at trække disse udgif.webpter på dette års skat. Bare ved, at din arbejdsgiver ikke er forpligtet til at godtgøre dig for sådanne udgif.webpter.